Учебник ответственные редакторы - страница 32


БК РФ предугадывает возможность предоставления экономных средств юридическим лицам в форме субвенций, субсидий, также экономных кредитов. Для субъектов предпринимательской деятельности более доступной формой получения экономных средств является получение экономного кредита.

В согласовании Учебник ответственные редакторы - страница 32 со ст. 6 БК РФ экономный кредит - форма финансирования экономных расходов, которая предугадывает предоставление средств юридическим лицам либо другому бюджету на возвратимой и возмездной базе.

^ Под экономным кредитованием предпринимательской деятельности следует осознавать предоставление экономных средств Учебник ответственные редакторы - страница 32 в собственность юридических лиц на возмездной и возвратимой базе.

Способности федерального бюджета по предоставлению организациям экономного кредита как одной из форм расходов федерального бюджета могут быть оценены исходя из положения, установленного Указом Учебник ответственные редакторы - страница 32 Президента Русской Федерации от 8 июля 1994 г. N 1484 "О порядке предоставления денежной поддержки компаниям за счет средств федерального бюджета" , согласно которому Правительству Русской Федерации доверено предугадывать при разработке проектов федерального бюджета на 1995 г Учебник ответственные редакторы - страница 32. и следующие годы направление до 4 процентов совокупных расходов федерального бюджета на предоставление короткосрочной денежной поддержки компаниям.

--------------------------------

СЗ РФ. 1994. N 11. Ст. 1196 (с изм. от 13 апреля 1996 г.).


Различительными признаками экономного кредитования является сначала его Учебник ответственные редакторы - страница 32 льготный нрав. В качестве льготы, предоставляемой государством за использование экономными средствами на возвратимой и платной базе, можно рассматривать возможность продления в неких случаях срока возврата экономных средств.

Правительство РФ имеет право Учебник ответственные редакторы - страница 32 проводить реструктуризацию задолженности юридических лиц перед федеральным бюджетом по начисленным пеням и штрафам за несвоевременный возврат средств, предоставленных из федерального бюджета на возвратимой базе, также за просрочку уплаты процентов по состоянию Учебник ответственные редакторы - страница 32 на 1 января соответственного года. Обычно, реструктуризация задолженности по пеням и штрафам предоставляется организациям, имеющим стратегическое значение для государственной безопасности страны либо высшую социально-экономическую значимость деятельности организации. К примеру, в согласовании со ст. 20 Федерального закона Учебник ответственные редакторы - страница 32 от 9 июля 2002 г. N 83-ФЗ "О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей" (в ред. от 29 июня 2004 г.) реструктуризация долгов сельскохозяйственного товаропроизводителя предугадывает полное списание сумм пеней и штрафов, предоставление отсрочек и Учебник ответственные редакторы - страница 32 рассрочек на сумму основного долга и начисленных процентов, также списание сумм основного долга и начисленных процентов.

--------------------------------

СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2787.


Правительство РФ на базе отдельных решений, оформляемых нормативным правовым актом, вправе принимать имущество и Учебник ответственные редакторы - страница 32 другие активы, передаваемые организациями в счет погашения задолженности, реструктурированной в согласовании со ст. 88 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" (ст. 105 ФЗ "О федеральном бюджете на 2005 год" ).

--------------------------------

СЗ РФ. 2003. N 52 (ч Учебник ответственные редакторы - страница 32. I). Ст. 5038.

СЗ РФ. 2004. N 52 (ч. I). Ст. 5277.


2-ой чертой экономного кредитования необходимо подчеркнуть целевое предоставление средств. При утверждении бюджета на очередной денежный год указываются цели, на которые может быть предоставлен экономный кредит, условия Учебник ответственные редакторы - страница 32 и порядок предоставления экономных кредитов, лимиты их предоставления, также ограничения по субъектам использования экономных кредитов. К примеру, согласно ст. 32 Закона городка Москвы от 15 декабря 2004 г. N 85 "О бюджете городка Москвы на Учебник ответственные редакторы - страница 32 2005 год" целями предоставления экономного кредита являются: поддержка индустрии, воплощение вкладывательной деятельности, поддержка и развитие малого предпринимательства, туризма, продовольственное обеспечение городка и т.д. .

--------------------------------

Вестник мэра и правительства Москвы. 2004. N 1.


Третьей отличительной Учебник ответственные редакторы - страница 32 чертой экономного кредитования является порядок его воплощения. Муниципальные средства выделяются в границах денежного года равными толиками и, обычно, в границах средств, поступающих от возврата ранее выделенных кредитов.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам Учебник ответственные редакторы - страница 32 за счет средств бюджетов, можно подразделить на два вида:

- экономные кредиты, предоставляемые юридическим лицам, не являющимся муниципальными либо государственными унитарными предприятиями (ст. 76 БК РФ);

- экономные кредиты, предоставляемые муниципальным и городским унитарным компаниям Учебник ответственные редакторы - страница 32 (ст. 77 БК РФ).

Зависимо от субъекта, которому предоставляются деньги, различается и порядок воплощения экономного кредитования.

БК РФ предугадывает возможность предоставления экономного кредита юридическим лицам, функционирующим не на гос либо городской форме принадлежности, на возмездной базе Учебник ответственные редакторы - страница 32 только при условии предоставления заемщиком обеспечения выполнения обязательства по возврату кредита.

Методами обеспечения выполнения обязанностей по возврату экономного кредита могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в Учебник ответственные редакторы - страница 32 виде акций, других ценных бумаг, паев, предоставляемых в размере более 100 процентов кредита (ст. 76 БК РФ). Обеспечение выполнения обязанностей обязано иметь высшую степень ликвидности.

Оценка имущества, предоставленного в обеспечение получения экономного кредита, осуществляется в Учебник ответственные редакторы - страница 32 согласовании с Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Русской Федерации" .

--------------------------------

СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3813.


При неспособности заемщика, не являющегося муниципальным либо городским унитарным предприятием, обеспечить выполнение обязанностей Учебник ответственные редакторы - страница 32 по экономному кредиту экономный кредит не предоставляется. При невыполнении заемщиком предусмотренных контрактом предоставления экономного кредита обязательств по обеспечению возврата суммы кредита, также при утрате обеспечения либо ухудшения его критерий по происшествиям, за Учебник ответственные редакторы - страница 32 которые кредитор не отвечает, кредитор вправе востребовать от заемщика преждевременного возврата суммы экономного кредита и уплаты процентов.

Возмездность контракта экономного кредитования заключается в уплате заемщиком кредитору процентов за использование Учебник ответственные редакторы - страница 32 экономными средствами. Не допускается предоставление экономных кредитов юридическим лицам, не являющимся муниципальными либо государственными предприятиями, на критериях безвозмездности. Если в договоре о предоставлении кредита не указан размер процентов, подлежащих уплате за использование экономными Учебник ответственные редакторы - страница 32 средствами в качестве заемных, то заемщик должен уплатить проценты исходя из размера ставки рефинансирования, имеющейся на денек уплаты заемщиком суммы долга либо его соответственной части. При отсутствии другого соглашения проценты выплачиваются каждый Учебник ответственные редакторы - страница 32 месяц до денька возврата суммы займа (ст. 809 ГК РФ). Размер процентов за использование экономными средствами БК РФ не регламентируется, а устанавливается правовыми актами органов гос власти либо местного самоуправления и может различаться Учебник ответственные редакторы - страница 32 в субъектах РФ и городских образованиях. К примеру, в согласовании со ст. 32 Закона городка Москвы "О бюджете городка Москвы на 2005 год" экономное кредитование осуществляется при условии взимания платы за использование экономными средствами Учебник ответственные редакторы - страница 32 часто, равными толиками, не пореже 1-го раза в квартал, исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Рф, действующей на момент предоставления кредита, но более одной четвертой этой ставки, кроме беспроцентного кредитования, предусмотренного БК РФ. Правительство Учебник ответственные редакторы - страница 32 Москвы вправе выполнить пролонгацию контракта экономного кредитования при условии роста процентной ставки за использование экономными средствами, установленной контрактом, более чем на 50 процентов.

Экономный кредит предоставляется юридическому лицу, не являющемуся муниципальным либо городским Учебник ответственные редакторы - страница 32 унитарным предприятием, на основании контракта, заключенного в согласовании с штатским законодательством с учетом положений БК РФ и других нормативных актов. Контракт о предоставлении экономного кредита заключается на основании добровольческого Учебник ответственные редакторы - страница 32 волеизъявления сторон, где кредитором выступает Русская Федерация, субъект Русской Федерации или городское образование в лице уполномоченных органов (денежных органов), а заемщиком является юридическое лицо.

Заемщик должен вернуть в соответственный бюджет полученную сумму в Учебник ответственные редакторы - страница 32 срок и в порядке, предусмотренные контрактом. Установленный в договоре предоставления экономного кредита срок возврата заемных средств должен соответствовать лимитам, обозначенным при утверждении бюджета на соответственный денежный год. Сумма экономного кредита может быть возвращена Учебник ответственные редакторы - страница 32 досрочно с согласия кредитора.

В согласовании с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2005 год" админом доходов федерального бюджета по предоставленным экономным кредитам снутри страны является Министерство денег Русской Федерации.

В согласовании со ст Учебник ответственные редакторы - страница 32. 95 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2005 год" в 2005 г. русским заемщикам средства федерального бюджета на возвратимой базе предоставляются при соблюдении последующих критерий:

1) отсутствия у заемщика, также у его поручителей (гарантов) просроченной Учебник ответственные редакторы - страница 32 задолженности по валютным обязанностям перед Русской Федерацией, по неотклонимым платежам в федеральный бюджет и бюджеты муниципальных внебюджетных фондов, также неурегулированных обязанностей по гарантиям, предоставленным Русской Федерации;

2) предоставления заемщиком (кроме заемщика Учебник ответственные редакторы - страница 32 - субъекта Русской Федерации) обеспечения выполнения обязанностей по возврату кредитов в согласовании с п. 3 ст. 76 БК РФ.

Неотклонимым условием выдачи экономного кредита является подготовительная проверка денежного состояния получателя кредита денежным органом либо по его поручению Учебник ответственные редакторы - страница 32 уполномоченным органом. Министерство денег РФ организует проверки денежного состояния получателя экономного кредита через органы федерального казначейства.

Уполномоченные органы имеют право на проверку в хоть какое время деяния кредитного контракта. Уполномоченные органы инспектируют также Учебник ответственные редакторы - страница 32 целевое внедрение кредита.

Средства экономного кредита перечисляются заемщику на его счет в кредитной организации. Воплощение операций и платежей за счет средств кредита делается заемщиком без помощи других в согласовании Учебник ответственные редакторы - страница 32 с целями предоставленного кредита в порядке, предусмотренном БК РФ и штатским законодательством.

Цели, на которые может быть выделен экономный кредит, условия и порядок его предоставления, лимиты кредитов на срок в границах 1-го года и Учебник ответственные редакторы - страница 32 на срок, выходящий за границы экономного года, также ограничения по субъектам использования кредитов указываются при утверждении бюджета на очередной денежный год. К отчету об выполнении бюджета соответственного уровня экономной системы прилагается отчет Учебник ответственные редакторы - страница 32 о предоставлении и погашении экономных кредитов. Нарушение установленного порядка выдачи экономных кредитов финансовыми органами, также принятие в обеспечение имущества низкой ликвидности является основанием для вербования к ответственности должностных лиц, допустивших такое нарушение Учебник ответственные редакторы - страница 32.

К примеру, в Законе городка Москвы "О бюджете городка Москвы на 2005 год" инсталлируются лимиты предоставления экономных кредитов в части сроков возврата, выходящих за границы 2005 г., по последующим фронтам расходов:

- поддержка и развитие малого Учебник ответственные редакторы - страница 32 предпринимательства в объеме до 35000 тыс. рублей;

- воплощение вкладывательной деятельности - до 2000000 тыс. рублей и др.

Правительству Москвы предоставлено право использовать средства, поступающие в бюджет городка Москвы от возврата экономных кредитов и Учебник ответственные редакторы - страница 32 других форм возвратимого финансирования, предоставленных субъектам хозяйственной деятельности в прошлые годы, в качестве дополнительного источника экономного финансирования тех статей расходов, за счет которых они были представлены, с подходящим уточнением экономных характеристик.

Средства, поступающие в Учебник ответственные редакторы - страница 32 счет возврата ранее предоставленных из федерального бюджета кредитов, также плата за использование ими вносятся в федеральный бюджет (ст. 61 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2005 год").

Порядок предоставления экономного кредита муниципальным Учебник ответственные редакторы - страница 32 и городским унитарным компаниям характеризуется определенными особенностями:

- кредиты предоставляются на критериях и в границах лимитов, предусмотренных надлежащими бюджетами;

- получатели экономного кредита должны возвратить кредит и уплатить проценты за использование им в установленные сроки;

- экономные Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредиты могут предоставляться как на возмездной, так и на безвозмездной (беспроцентной) базе;

- получатели кредитов должны предоставлять информацию и отчет об использовании кредита в органы, исполняющие бюджет, и контрольные органы Учебник ответственные редакторы - страница 32 соответственных законодательных (презентабельных) органов;

- органы, исполняющие бюджет, или другие уполномоченные органы ведут реестры всех выделенных экономных кредитов по их получателям;

- муниципальным и городским унитарным компаниям для получения экономного кредита не требуется предоставление какого-нибудь обеспечения Учебник ответственные редакторы - страница 32.

Одной из форм экономного кредитования является агентское экономное кредитование.

Статья 110 БК РФ допускает возможность предугадать в соответственных бюджетах на очередной денежный год внутренние заимствования РФ, субъекта РФ и городских образований Учебник ответственные редакторы - страница 32 в программках внутренних заимствований.

В согласовании со ст. 67 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2005 год" банками-агентами Правительства РФ, обеспечивающими по поручению Правительства РФ возврат задолженности юридических лиц, субъектов Русской Федерации и городских Учебник ответственные редакторы - страница 32 образований по экономным кредитам, предоставленным за счет средств федерального бюджета и внебюджетных средств, являются Русский банк развития и Русский сельскохозяйственный банк.

--------------------------------

Постановлением Правительства Русской Федерации от 1 марта 2004 г. "Об утверждении Правил предоставления Учебник ответственные редакторы - страница 32 в 2004 году муниципальных гарантий по заимствованиям открытого акционерного общества "Русский банк развития" (в ред. от 27 декабря 2004 г.) // СЗ РФ. 2004. N 10. Ст. 871.


В 2004 г. в федеральный бюджет был заложен годичный предел муниципальных гарантий на Учебник ответственные редакторы - страница 32 сумму 3 миллиардов. рублей для поддержки малого предпринимательства, в том числе крестьянских (фермерских) хозяйств .

--------------------------------

Приложение 25 к Федеральному закону "О федеральном бюджете на 2004 год".


Осуществляя прямое кредитование, Русский банк развития рассматривает Учебник ответственные редакторы - страница 32 сначала проекты, имеющие инноваторский нрав, также большие проекты, связанные с приобретением и модернизацией главных средств.

Русский банк развития реализует разработанные механизмы денежной поддержки субъектов малого предпринимательства в границах предоставленных на эти цели Учебник ответственные редакторы - страница 32 муниципальных гарантий Русской Федерации, также за счет собственных средств для решения последующих задач:

- сотворения на местности Русской Федерации для субъектов малого предпринимательства равных способностей получения гос денежной поддержки;

- обеспечения доступа субъектов малого предпринимательства к среднесрочным Учебник ответственные редакторы - страница 32 и длительным денежным ресурсам;

- сотворения системы муниципального гарантирования рисков, возникающих при кредитовании субъектов малого предпринимательства;

- стимулирования кредитных организаций к работе с субъектами малого предпринимательства.

Муниципальные гарантии обеспечивают выполнение обязанностей банка, возникающих в Учебник ответственные редакторы - страница 32 итоге заимствований на внутреннем финансовом рынке Русской Федерации методом размещения собственных облигаций банка, вербования займов, также другими методами, предусмотренными законодательством РФ.

Средства, привлекаемые банком под муниципальные гарантии, являются мотивированными и Учебник ответственные редакторы - страница 32 в течение всего срока заимствований направляются на воплощение последующей деятельности:

- кредитование региональных банков для следующего кредитования ими субъектов малого предпринимательства;

- кредитование субъектов малого предпринимательства.

Муниципальные гарантии предоставляются на безвозмездной базе, без предъявления Учебник ответственные редакторы - страница 32 эквивалентных требований к банку и без проверки денежного состояния банка.

Русская Федерация несет субсидиарную ответственность перед держателями облигаций (кредиторами) по обязанностям банка, которые обеспечиваются гос гарантией.

Контроль за мотивированным внедрением заимствований Учебник ответственные редакторы - страница 32 банка, обеспеченных муниципальными гарантиями, производит Министерство денег Русской Федерации методом анализа ежеквартальных отчетов, представляемых банком.

Уполномоченные банки, в которые банком направляются средства, завлеченные под муниципальные гарантии, определяются банком по согласованию с Министерством Учебник ответственные редакторы - страница 32 денег Русской Федерации.

Министерство денег Русской Федерации имеет право запрашивать у банка документы, отражающие финансовое состояние банка, проводить проверки мотивированного использования средств, привлекаемых банком под муниципальные гарантии.

В случае установления факта нецелевого использования банком Учебник ответственные редакторы - страница 32 средств, завлеченных под муниципальные гарантии, предоставление муниципальных гарантий по предстоящим заимствованиям приостанавливается.

Русский сельскохозяйственный банк является банком-агентом в согласовании с Федеральным законом от 9 июля 2002 г. N 83-ФЗ "О финансовом Учебник ответственные редакторы - страница 32 оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей" - в отношении средств специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных критериях и средств, предоставленных на формирование федерального продовольственного фонда.

В субъектах Русской Федерации, в каких отсутствует региональная сеть филиалов акционерного Учебник ответственные редакторы - страница 32 общества Русского сельскохозяйственного банка, Российскому сельскохозяйственному банку предоставляется право завлекать на основании отдельных соглашений другие кредитные организации для выполнения расчетных функций и контроля за своевременным исполнением должником обязанностей по соглашению о реструктуризации Учебник ответственные редакторы - страница 32 долгов.


18.4. Муниципальный контроль и ответственность в сфере

экономного финансирования и кредитования


Муниципальный контроль за внедрением экономных средств субъектами предпринимательской деятельности ориентирован на проверку соблюдения экономного законодательства как получателями данных средств, так и органами Учебник ответственные редакторы - страница 32, управляющими экономными средствами.

Основной целью муниципального контроля является выявление отклонений от принципов законности, необходимости и эффективности управления финансовыми ресурсами страны и своевременное принятие соответственных подкорректирующих и превентивных мер.

Для заслуги поставленной цели требуется Учебник ответственные редакторы - страница 32 реализация органами муниципального контроля определенных задач:

а) проведение проверки выполнения денежных обязанностей перед государством субъектами экономных правоотношений независимо от форм принадлежности;

б) проверка мотивированного использования субъектами предпринимательской деятельности экономных средств Учебник ответственные редакторы - страница 32; проверка соблюдения правил совершения разных денежных операций, расчетов данными субъектами;

в) предупреждение и предотвращение вероятных нарушений экономного законодательства субъектами предпринимательской деятельности.

Муниципальный контроль осуществляется разными органами и имеет публично-правовой нрав. Важное Учебник ответственные редакторы - страница 32 место в системе муниципального контроля со стороны Правительства РФ занимает Министерство денег РФ . В текущее время в структуре Министерства денег РФ работают: Федеральная налоговая служба, Федеральная служба страхового надзора, Федеральная служба Учебник ответственные редакторы - страница 32 финансово-бюджетного надзора, Федеральная служба по денежному мониторингу, Федеральное казначейство. Все структурные подразделения Министерства денег РФ в той либо другой форме держут под контролем разные направления денежной деятельности страны, в том числе движение Учебник ответственные редакторы - страница 32 средств федерального бюджета.

--------------------------------

Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства денег Русской Федерации" // РГ. 2004. 13 апр. N 76.


В процессе воплощения собственной деятельности Министерство денег наделено последующими возможностями: запрашивать в установленном порядке Учебник ответственные редакторы - страница 32 материалы по мотивированным экономным и муниципальным внебюджетным фондам, проектам их бюджетов, утвержденным бюджетам фондов и отчеты об их выполнении; ограничивать, приостанавливать, а в нужных случаях и прекращать в согласовании с законодательством Учебник ответственные редакторы - страница 32 Русской Федерации финансирование организаций из федерального бюджета при выявлении фактов нецелевого использования экономных средств и т.д.

В структуре Министерства денег РФ для воплощения гос экономной политики, управления процессом выполнения федерального бюджета выделяются Федеральная служба Учебник ответственные редакторы - страница 32 финансово-бюджетного надзора, также Федеральное казначейство.

^ Федеральная служба финансово-бюджетного надзора производит контроль и надзор:

- за внедрением средств федерального бюджета, средств муниципальных внебюджетных фондов, также вещественных ценностей, находящихся в Учебник ответственные редакторы - страница 32 федеральной принадлежности;

- за соблюдением требований экономного законодательства РФ получателями денежной помощи из федерального бюджета, гарантий Правительства РФ, экономных кредитов, экономных ссуд и экономных инвестиций .

--------------------------------

Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 "Об утверждении Положения Учебник ответственные редакторы - страница 32 о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" // РГ. 2004. 17 июля. N 126.


В целях реализации возможностей в установленной сфере деятельности Федеральная службы финансово-бюджетного надзора имеет право инспектировать валютные документы, регистры бухгалтерского учета, отчеты, сметы и Учебник ответственные редакторы - страница 32 другие документы, фактическое наличие, сохранность и корректность использования денег, ценных бумаг, вещественных ценностей; проводить в организациях всех форм принадлежности, получивших от проверяемой организации деньги, вещественные ценности и документы, сличение записей, документов Учебник ответственные редакторы - страница 32 и данных с надлежащими записями, документами и данными проверяемой организации (встречная проверка); направлять в организации, их вышестоящие органы неотклонимые для рассмотрения представления либо неотклонимые к выполнению предписания по устранению выявленных нарушений; производить Учебник ответственные редакторы - страница 32 контроль за своевременностью и полнотой устранения проверяемыми организациями и (либо) их вышестоящими органами нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, в том числе методом добровольческого возмещения средств, и др.

^ Федеральное казначейство производит свою Учебник ответственные редакторы - страница 32 деятельность конкретно и через свои территориальные органы и обладает последующими возможностями: доводит до основных распорядителей и получателей средств федерального бюджета характеристики сводной экономной росписи, лимиты экономных обязанностей и объемы финансирования; открывает и ведет Учебник ответственные редакторы - страница 32 лицевые счета и сводный реестр основных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета; производит подготовительный и текущий контроль за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств Учебник ответственные редакторы - страница 32 федерального бюджета и др. .

--------------------------------

Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. N 703 "О Федеральном казначействе" // СЗ РФ. 2004. N 49. Ст. 4908.


Нарушение экономного законодательства при использовании средств федерального бюджета тянет применение органами Федерального казначейства к нарушителям Учебник ответственные редакторы - страница 32 экономного законодательства последующих мер принуждения:

- списание в неоспоримом порядке суммы средств федерального бюджета, применяемых не по предназначению;

- списание в неоспоримом порядке суммы процентов за использование средствами федерального бюджета, предоставленными на Учебник ответственные редакторы - страница 32 возмездной базе, срок уплаты которых наступил;

- взыскание в неоспоримом порядке пени за несвоевременный возврат средств федерального бюджета, предоставленных на возвратимой базе, несвоевременное перечисление процентов за использование средствами федерального бюджета, предоставленными на возмездной Учебник ответственные редакторы - страница 32 базе, и некие другие .

--------------------------------

Приказ Министерства денег Русской Федерации от 26 апреля 2001 г. N 35н "Об утверждении Аннотации о порядке внедрения органами Федерального казначейства мер принуждения к нарушителям экономного законодательства Русской Федерации" // РГ. 2001. 21 июля Учебник ответственные редакторы - страница 32. N 138 (в ред. Федеральных законов от 1 декабря 2004 г. N 145-ФЗ).


Одним из важных, повсевременно действующих органов парламентского денежного контроля является Счетная палата РФ. Основными задачками Счетной палаты в согласовании со ст. 2 Федерального закона Учебник ответственные редакторы - страница 32 от 11 января 1995 г. N 4-ФЗ "О Счетной палате Русской Федерации" являются: организация и воплощение контроля за своевременным внедрением доходных и расходных статей федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов по Учебник ответственные редакторы - страница 32 объемам, структуре и мотивированному предназначению; определение эффективности и необходимости расходов муниципальных средств и использования федеральной принадлежности; оценка обоснованности доходных и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов .

--------------------------------

СЗ РФ. 1995. N 3. Ст Учебник ответственные редакторы - страница 32. 167.


В согласовании со ст. 12 Закона "О Счетной палате Русской Федерации" контрольные возможности Счетной палаты распространяются на все муниципальные органы и учреждения, на федеральные внебюджетные фонды, также на органы местного самоуправления, предприятия Учебник ответственные редакторы - страница 32, организации, банки, страховые организации и другие финансово-кредитные учреждения, их союзы, ассоциации и другие объединения вне зависимости от видов и форм принадлежности, если они получают, перечисляют, употребляют средства из федерального бюджета либо Учебник ответственные редакторы - страница 32 употребляют федеральную собственность или управляют ею, также имеют предоставленные федеральным законодательством либо федеральными органами гос власти налоговые, таможенные и другие льготы (достоинства).

Счетная палата, осуществляя контрольную деятельность, вправе проводить ревизии и направленные Учебник ответственные редакторы - страница 32 на определенную тематику проверки, не вмешиваясь при всем этом в оперативно-хозяйственную деятельность проверяемых организаций. О результатах ревизий и направленных на определенную тематику проверок Счетная палата информирует Федеральное Собрание Русской Учебник ответственные редакторы - страница 32 Федерации.

Компетенция органов, осуществляющих контроль в сфере экономного кредитования и финансирования, кроме особых нормативных правовых актов, определяющих правовой статус обозначенных органов, раскрывается в разделе IX части третьей, также в части четвертой БК Учебник ответственные редакторы - страница 32 РФ. Часть 4-ая БК РФ посвящена ответственности за нарушение экономного законодательства Русской Федерации. Непременно, централизованное закрепление оснований и видов ответственности за нарушение экономного законодательства является принципиальным шагом в развитии экономного федерализма в Русской Федерации. Вкупе Учебник ответственные редакторы - страница 32 с тем обозначенная часть БК РФ является менее разработанной.

Ответственность за нарушение экономного законодательства выражается не только лишь в применении мер принуждения, предусмотренных БК РФ. За нарушение экономного законодательства, содержащего признаки Учебник ответственные редакторы - страница 32 административного правонарушения или состава злодеяния, ответственность предусматривается соответственно законодательством об административных правонарушениях или УК РФ. Стоит отметить, что УК РФ не содержит ни 1-го состава злодеяния, предусматривающего ответственность за совершение Учебник ответственные редакторы - страница 32 злодеяния в экономной сфере. При обнаружении в деянии должностного лица нецелевого использования экономных средств вопреки интересам службы оно может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 285 УК РФ "Злоупотребление должностными возможностями". В согласовании со ст Учебник ответственные редакторы - страница 32. 282 БК РФ к нарушителям экономного законодательства могут быть использованы последующие меры: предупреждение о ненадлежащем выполнении экономного процесса; блокировка расходов; изъятие экономных средств; приостановление операций по счетам в кредитных организациях; наложение штрафа Учебник ответственные редакторы - страница 32; начисление пени; другие меры в согласовании с БК РФ и федеральными законами.

Основания внедрения мер принуждения установлены ст. 283 БК РФ, посреди которых самыми всераспространенными являются: нецелевое внедрение средств федерального бюджета; несвоевременное зачисление и Учебник ответственные редакторы - страница 32 перечисление средств федерального бюджета.

^ Нецелевым внедрением экономных средств в согласовании со ст. 289 БК РФ признается такое внедрение средств бюджета, которое выражается в их направлении и использовании на цели, не Учебник ответственные редакторы - страница 32 надлежащие условиям их получения, определенным утвержденным бюджетом, экономной росписью, извещением о экономных ассигнованиях, сметой доходов и расходов или другим правовым основанием их получения.

Нецелевое внедрение экономных средств тянет наложение штрафа на управляющего Учебник ответственные редакторы - страница 32 организации - получателя экономных средств в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях, изъятие в неоспоримом порядке экономных средств, применяемых не по мотивированному предназначению, также при наличии состава злодеяния уголовное наказание, предусмотренное УК РФ.

Кодексом Русской Учебник ответственные редакторы - страница 32 Федерации об административных правонарушениях (ст. 15.14 КоАП РФ) также предусмотрена ответственность за нецелевое внедрение экономных средств. Внедрение экономных средств на цели, не надлежащие условиям их получения, определенным в утвержденном бюджете, экономной Учебник ответственные редакторы - страница 32 росписи, извещении о экономных ассигнованиях, смете доходов и расходов или средств или в ином документе, тянет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ, на юридических лиц - от 400 до 500 МРОТ Учебник ответственные редакторы - страница 32.

Невзирая на то что БК РФ предвидено наложение административного штрафа на управляющего организации получателя экономных средств, законодательство об административных правонарушениях предугадывает наложение соответственного штрафа также и на юридическое лицо - нарушителя экономного законодательства.

В Учебник ответственные редакторы - страница 32 согласовании со ст. 59 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2005 год" внедрение не по мотивированному предназначению экономных кредитов, предоставленных русским юридическим лицам, тянет наложение штрафа в размере двойной ставки рефинансирования Центрального банка Русской Федерации Учебник ответственные редакторы - страница 32, действующей на период использования кредитов не по мотивированному предназначению.

Периодом нецелевого использования экономных кредитов, предоставленных русским юридическим лицам, признается срок со денька отвлечения средств на цели, не предусмотренные критериями предоставления Учебник ответственные редакторы - страница 32 экономного кредита, до денька их возврата в федеральный бюджет либо направления для использования по мотивированному предназначению.

Невозврат или несвоевременный возврат экономных средств, приобретенных на возвратимой базе, является одним из видов правонарушений, нашедших отражение Учебник ответственные редакторы - страница 32 в КоАП РФ. В согласовании со ст. 15.15 КоАП РФ, нарушение получателем экономных средств срока возврата экономных средств, приобретенных на возвратимой базе, тянет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ Учебник ответственные редакторы - страница 32, на юридических лиц - от 400 до 1000 МРОТ.

Кроме административного штрафа ст. 290 БК РФ используются такие меры, как:

- взыскание в неоспоримом порядке суммы невозвращенных экономных средств;

- взыскание установленной подходящим соглашением о выделении Учебник ответственные редакторы - страница 32 экономных средств или другим правовым основанием их получения платы за внедрение экономных средств;

- взыскание в неоспоримом порядке начислений на сумму невозвращенных экономных средств пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка Рф за каждый денек Учебник ответственные редакторы - страница 32 просрочки;

- сокращение либо прекращение в отношении соответственного получателя экономных средств других форм денежной помощи из соответственного бюджета, в том числе предоставления рассрочек и отсрочек по уплате платежей в бюджет.

Все Учебник ответственные редакторы - страница 32 перечисленные выше меры принуждения, кроме сокращения либо прекращения денежной помощи, в согласовании со ст. ст. 284 и 284.1 БК РФ используются в отношении нарушителя органами, исполняющими бюджет.

Нарушение сроков перечисления платы за использование экономными средствами Учебник ответственные редакторы - страница 32 в согласовании со ст. 15.16 КоАП РФ тянет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ, на юридических лиц - от 400 до 500 МРОТ.

Кроме административной ответственности к нарушителю используются последующие предусмотренные Учебник ответственные редакторы - страница 32 ст. 291 БК РФ меры:

- изъятие в неоспоримом порядке сумм процентов за использование экономными средствами;

- взыскание в неоспоримом порядке пени за просрочку уплаты в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка Рф за каждый денек Учебник ответственные редакторы - страница 32 просрочки.

Данные меры принуждения в согласовании со ст. ст. 284 и 284.1 БК РФ используются в отношении нарушителя органами, исполняющими бюджет.

Кроме мер ответственности, используемых к нарушителям экономного законодательства, установленных БК РФ Учебник ответственные редакторы - страница 32, в отдельных субъектах Русской Федерации используются меры ответственности, установленные законодательством субъектов Русской Федерации. Так, к примеру, ст. 32 Закона городка Москвы "О бюджете городка Москвы на 2005 год" предугадывает, что внедрение экономных кредитов не по мотивированному Учебник ответственные редакторы - страница 32 предназначению тянет применение мер принуждения в согласовании с нормами БК РФ и взимание штрафа в размере двойной ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Русской Федерации, действующей на период использования обозначенных средств не по Учебник ответственные редакторы - страница 32 мотивированному предназначению, в порядке, установленном правительством Москвы. Периодом нецелевого использования средств экономного кредита признается срок с даты отвлечения средств на цели, не предусмотренные по условиям предоставления экономного кредита, до Учебник ответственные редакторы - страница 32 момента их возврата в бюджет городка Москвы либо направления использования по мотивированному предназначению.


18.5. Банковское, товарное и коммерческое кредитование

хозяйствующих субъектов


Банковское кредитование представляет собой активную банковскую операцию кредитных организаций по размещению от собственного имени и Учебник ответственные редакторы - страница 32 за собственный счет завлеченных во вклады денег физических и юридических лиц (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках).

Хозяйствующие субъекты, не являющиеся кредитными организациями, могут производить кредитование за счет собственных средств, в рамках Учебник ответственные редакторы - страница 32 общей правоспособности. Данный вид кредитования будет небанковским. Так, одним из видов деятельности ломбардов является выдача короткосрочных кредитов физическим лицам под залог движимого имущества, созданного для личного употребления. Такое кредитование нельзя считать банковским, так Учебник ответственные редакторы - страница 32 как оно осуществляется не за счет завлеченных во вклады средств, и деятельность ломбардов не подлежит лицензированию Банком Рф . Как следует, небанковское кредитование может рассматриваться и как периодическая деятельность, если оно осуществляется за счет Учебник ответственные редакторы - страница 32 собственных средств .

--------------------------------

Слово "ломбард" происходит от наименования итальянской провинции Ломбардия, где в Средние века обширно практиковалось кредитование под залог движимого имущества (в главном продуктов). Следует отметить, что согласно действующему банковскому законодательству Учебник ответственные редакторы - страница 32 Русской Федерации ломбарды не являются кредитными организациями.

Более того, деятельность ломбарда вообщем не относится к лицензируемой согласно Федеральному закону от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" // РГ. 2001. 10 авг. (с изм Учебник ответственные редакторы - страница 32. от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003 г., 2 ноября 2004 г., 21 марта, 2 июля 2005 г.).

Олейник О.М. Базы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 311.


В литературе встречается огромное количество Учебник ответственные редакторы - страница 32 взглядов на определение понятия "кредит". Имеющиеся точки зрения обобщены Г.А. Тосуняном, А.Ю. Викулиным и А.М. Экмаляном в семь последующих групп :

--------------------------------

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А Учебник ответственные редакторы - страница 32.М. Банковское право Русской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 2002. С. 175 - 177.


1) кредит - это предоставление средств либо продуктов в долг на критериях возмездности и возвратности, т.е. определенное действие Учебник ответственные редакторы - страница 32 или операция;

2) кредит - это форма движения ссудного капитала;

3) кредит - это сделка с средствами либо продуктами, принимающая форму ссуды;

4) кредит - деньги или имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере Учебник ответственные редакторы - страница 32 и на критериях, предусмотренных контрактом;

5) муниципальный кредит - это урегулированная нормами денежного права деятельность страны, направленная на получение взаем средств от юридических лиц и людей, также других стран на критериях возвратности, срочности, возмездности Учебник ответственные редакторы - страница 32 и добровольности . Как следует, кредит в этом случае рассматривается как деятельность определенного вида;

--------------------------------

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 1996. С. 236.


6) муниципальный кредит - это урегулированные правовыми нормами дела Учебник ответственные редакторы - страница 32 по аккумуляции государством временно свободных денег юридических и физических лиц . Таким макаром, данная группа создателей считает, что кредит - это дела;

--------------------------------

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 1998. С. 343.


7) кредит Учебник ответственные редакторы - страница 32 - это акт доверия, оказываемый кредитором заемщику.

Меж нареченными точками зрения нет противоречия: их наличие обосновано многоаспектностью понятия "кредит", и они все взаимодополняют друг дружку.

С позиций же юридических представляется более правильным связывать понятие "банковское Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредитование" как составную часть более общего понятия "кредит" с банковской операцией, которую имеют право производить только кредитные организации на основании лицензии Банка Рф. При таком подходе под банковским кредитованием следует осознавать банковскую Учебник ответственные редакторы - страница 32 операцию кредитной организации, состоящую в размещении в качестве основного вида собственной деятельности с целью извлечения прибыли завлеченных во вклады денег клиентов от собственного имени и за собственный счет на критериях возвратности, платности, срочности Учебник ответственные редакторы - страница 32 в согласовании с кредитным контрактом, заключаемым меж кредитной организацией и заемщиком .

--------------------------------

Подробнее см.: Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М Учебник ответственные редакторы - страница 32.: Юристъ, 2005. С. 318 - 333.


Данный подход позволяет выделить неотклонимые и факультативные принципы банковского кредитования.

К неотклонимым принципам следует отнести возвратность, платность, срочность, добровольность, исключительность и резервность.

^ Принцип возвратности значит, что сумма кредита и начисленные Учебник ответственные редакторы - страница 32 по ней проценты должны быть возвращены кредитору. При всем этом кредитная организация не только лишь вправе, да и должна сделать нужные и достаточные меры по взысканию обозначенных сумм с заемщика, возможность воплощения Учебник ответственные редакторы - страница 32 которых вытекает из закона, обычаев делового оборота или контракта. С баланса кредитной организации допускается списание только безвыходных и/либо мистических ко взысканию кредитов, что должно быть обусловлено документами, подтверждающими Учебник ответственные редакторы - страница 32 факт неисполнения заемщиком обязанностей в течение периода более 1-го года, а по кредитам, превосходящим 1 процент величины собственных средств (капитала) кредитной организации, - судебными актами, актами судебных приставов-исполнителей либо других лиц, владеющих равными Учебник ответственные редакторы - страница 32 возможностями, актами органов гос регистрации, также другими актами, доказывающими невозможность взыскания задолженности.

^ Принцип платности банковского кредитования подразумевает взимание с заемщика процентов за использование предоставленными валютными средствами. Размер процентов находится в зависимости от срока кредитования Учебник ответственные редакторы - страница 32, репутации заемщика, наличия обеспечения и связанных с этим рисками невозвращения денег. В ряде всевозможных случаев, к примеру при кредитовании с открытием кредитной полосы, в кредитном договоре кроме критерий о процентах за использование валютными Учебник ответственные редакторы - страница 32 средствами может предусматриваться плата за предоставление кредитных услуг. В силу сложившихся банковских обыкновений такая плата устанавливается, обычно, в процентах к сумме открываемого клиенту кредита (т.е. в сумме лимита, в границах которого Учебник ответственные редакторы - страница 32 будут выдаваться деньги). Обозначенная плата, невзирая на установление ее в процентах, является по собственной природе платой за возможность получить кредит, а не платой за использование валютными средствами, что правильно Учебник ответственные редакторы - страница 32 отмечает Л.А. Новоселова .

--------------------------------


КонсультантПлюс: примечание.

Монография Л.А. Новоселовой "Проценты по валютным обязанностям" включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2003 (2-е издание, исправленное и дополненное).


Новоселова Л.А. Проценты по валютным обязанностям. М.: Статут Учебник ответственные редакторы - страница 32, 2000. С. 118 - 119.


В согласовании с Положением Банка Рф от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денег банками, и отражения обозначенных операций по счетам бухгалтерского Учебник ответственные редакторы - страница 32 учета" проценты на размещенные деньги начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответственном лицевом счете, на начало операционного денька. Начисление процентов может осуществляться одним из 4 методов: по формулам Учебник ответственные редакторы - страница 32 обычных или сложных процентов, с внедрением фиксированной или плавающей ставки в согласовании с критериями контракта. Если в договоре не указывается метод начисления процентов, то их начисление осуществляется по формуле обычных процентов с внедрением Учебник ответственные редакторы - страница 32 фиксированной процентной ставки.

--------------------------------

ВБР. 1998. N 53 - 54, 61 (с изм. от 24 декабря 1998 г.).


Срочность - это установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого Учебник ответственные редакторы - страница 32 она должна быть возвращена кредитной организации. Срок может быть определен как определенной датой или периодом, так и моментом востребования (так именуемые онкольные кредиты). В последнем случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если Учебник ответственные редакторы - страница 32 другое не установлено кредитным контрактом, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.

Добровольность как неотклонимый принцип банковского кредитования просит выделения в силу того, что в юридической литературе часто можно повстречать Учебник ответственные редакторы - страница 32 пробы квалификации банковского кредитного контракта как общественного или неотклонимого к заключению (к примеру, на основании маркетингового объявления, содержащего указание на наивысшую сумму, срок и процентную ставку по кредиту ). Меж тем ни Учебник ответственные редакторы - страница 32 один из нареченных институтов ГК РФ к банковскому кредитованию неприменим. Банк нельзя обязать к заключению кредитного контракта. Более того, по итогам рассмотрения кредитной заявки потенциального заемщика кредитная организация может отказать в заключении контракта и Учебник ответственные редакторы - страница 32 выдаче кредита, ничем не мотивируя собственный отказ.

--------------------------------

См., напр.: Захарова Н.Н. Кредитный контракт. М.: Банковский деловой центр, 1996. С. 11. Более того, нареченный создатель допускает возможность регулирования отношений по кредитному договору неотклонимыми для Учебник ответственные редакторы - страница 32 сторон правилами (типовыми договорами и т.п.), издаваемыми Правительством РФ, невзирая на то что банковская деятельность, в силу ст. 2 Закона о банках, актами Правительства РФ регулироваться не может. Обозначенная позиция Учебник ответственные редакторы - страница 32 была предана справедливой критике В.В. Витрянским. (см.: Витрянский В.В. Кредитный контракт: понятие, порядок заключения и выполнения. М.: Статут, 2005. С. 82 - 85).

Такую рекламу следует квалифицировать не как публичную оферту, как предложение возможным заемщикам Учебник ответственные редакторы - страница 32 делать оферты (п. 1 ст. 437 ГК РФ).


Исключительность банковского кредитования проявляется в особом субъектном составе на стороне кредитора. Как уже было обозначено, в базу банковского кредитования положена соответственная банковская операция (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о Учебник ответственные редакторы - страница 32 банках), которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Потому одной из сторон кредитного контракта может быть только банк или НДКО.

Резервность как принцип Учебник ответственные редакторы - страница 32 банковского кредитования обоснован специфичностью банковской деятельности. Кредитные организации располагают на критериях кредитного контракта не свои, а завлеченные деньги. Какой бы надежный ни был заемщик, всегда есть риск невозвращения суммы кредита и утраты Учебник ответственные редакторы - страница 32 в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска кредитные организации сформировывают в неотклонимом порядке резервы на вероятные утраты по ссудам. Для формирования резервов они производят систематизацию выданных кредитов Учебник ответственные редакторы - страница 32 в 5 категорий свойства по уровню риска их невозвращения с учетом обеспечения кредита и свойства обслуживания долга. Размер резерва прямо пропорционален вероятности денежных утрат вследствие неисполнения или ненадлежащего выполнения заемщиком обязанностей по кредиту и Учебник ответственные редакторы - страница 32 варьируется в границах от 0 процентов (стандартные кредиты с неплохим обслуживанием долга и неплохим денежным положением заемщика) до 100 процентов (безвыходные ссуды с нехорошим обслуживанием долга и неудовлетворительным денежным положением заемщика) .

--------------------------------

См.: Положение Банка Рф от Учебник ответственные редакторы - страница 32 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на вероятные утраты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // ВБР. 2004. N 28.


Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и мотивированной Учебник ответственные редакторы - страница 32 нрав. Оба нареченных принципа, невзирая на их факультативный нрав, в подавляющем большинстве случаев используются при кредитовании конкретно хозяйствующих субъектов.

^ Принцип обеспеченности реализуется методом предоставления заемщиком обеспечения выполнения собственного обязательства по своевременному и Учебник ответственные редакторы - страница 32 полному возврату суммы кредита и уплате обозначенных в договоре процентов. В качестве обеспечения более нередко употребляется залог имущества (как главных средств - построек, сооружений, машин, оборудования и земляных участков, так и продуктов Учебник ответственные редакторы - страница 32 в обороте , ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов в слитках и других активов), поручительство третьих лиц (применительно к векселям - авали и (либо) акцепты), банковская гарантия, внесение гарантийного депозита.

--------------------------------

Применительно к этому Учебник ответственные редакторы - страница 32 виду залога нужно подразумевать последующие его особенности:

- предметом залога могут быть товарные припасы, сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и т.п. имущество, владеющее родовыми признаками, которое может отчуждаться, изменять состав и натуральную форму при условии Учебник ответственные редакторы - страница 32 сохранения общей цены, соразмерной основному обязательству;

- регистрацию залога производит сам залогодатель методом внесения в книжку залогов записей обо всех операциях;

- имущество перестает быть предметом залога с момента его перехода в собственность приобретателя Учебник ответственные редакторы - страница 32;

- имущество становится предметом залога с момента появления у залогодателя на него права принадлежности;

- залог продуктов в обороте не имеет 1-го из главных вещно-правовых признаков залога - права следования. Выбывшее Учебник ответственные редакторы - страница 32 из принадлежности залогодателя имущество перестает быть предметом залога в отличие от общепринятого правила, предусмотренного ст. 353 ГК РФ, в согласовании с которым переход права принадлежности на заложенное имущество к другому лицу не прекращает Учебник ответственные редакторы - страница 32 залогового права;

- по общепринятому правилу не оплаченный покупателем, но переданный ему продукт находится в залоге у торговца в силу закона (п. 5 ст. 488 ГК РФ). Таковой продукт не подлежит принятию в залог от покупателя без Учебник ответственные редакторы - страница 32 согласия торговца до его оплаты. В данном случае используются правила ст. 342 ГК РФ о следующем залоге (но с учетом п. 1 нареченной статьи на практике кредитные организации не принимают такие продукты в Учебник ответственные редакторы - страница 32 залог до полной их оплаты покупателем).


Нарушение заемщиком условия об обеспечении кредита (утрата обеспечения или ухудшение его критерий) тянет публично-правовые и частноправовые последствия.

Публично-правовые последствия состоят в обязанности кредитной организации реклассифицировать Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредит методом его отнесения к более низкой категории свойства и пропорциональному повышению резерва на вероятные утраты по ссудам. Частноправовые последствия связаны с действием ст. 813 ГК РФ, которая предоставляет право кредитной Учебник ответственные редакторы - страница 32 организации добиваться от заемщика преждевременного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если другое не предвидено кредитным контрактом.

^ Мотивированной нрав банковского кредитования предполагает указание в заявлении на получение кредита и самом кредитном договоре цели Учебник ответственные редакторы - страница 32 его использования (финансирование определенного проекта или контракта, пополнение обратных средств, модернизация главных средств и т.п.). Указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформировать обоснованное суждение о возможности заемщика Учебник ответственные редакторы - страница 32 погасить кредит, также право держать под контролем внедрение суммы кредита. Заемщик в данном случае должен обеспечить представителю кредитной организации возможность воплощения контроля (как документального, так и фактического) за мотивированным внедрением суммы кредита. При Учебник ответственные редакторы - страница 32 нарушении этой обязанности или неисполнении условия о мотивированном нраве использования кредита заемщиком кредитная организация имеет право отрешиться от дельнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК РФ) и добиваться от заемщика на основании Учебник ответственные редакторы - страница 32 п. 2 ст. 814 ГК РФ преждевременного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (другое может быть предвидено в самом кредитном договоре).

Основной правовой формой воплощения банковской операции по размещению завлеченных во вклады денег от Учебник ответственные редакторы - страница 32 собственного имени и за собственный счет является кредитный контракт (§ 2 главы 42 ГК РФ). Но банковское кредитование может быть и без заключения фактически кредитного контракта, к примеру, на основании контракта банковского счета (при Учебник ответственные редакторы - страница 32 наличии в нем условия об овердрафте - ст. 850 ГК РФ) или при кредитовании дебиторской задолженности (на основании контракта факторинга или соглашения об учете векселей, в том числе таковой его разновидности, как форфейтинг) .

--------------------------------


КонсультантПлюс: примечание Учебник ответственные редакторы - страница 32.

Монография Л.А. Новоселовой "Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг" включена в информационный банк согласно публикации - Статут, 2003.


Подробнее о каждом из нареченных методов кредитования см.: Алексеева Д.Г Учебник ответственные редакторы - страница 32., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2005. С. 338 - 441; Банковское право Русской Федерации. Особая часть: Учебник: В 2 т. / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ Учебник ответственные редакторы - страница 32, 2002. Т. 2. С. 106 - 131; Олейник О.М. Базы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997. С. 328 - 331; Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. М.: Статут, 2004.


Процедура выдачи кредита состоит из последующих Учебник ответственные редакторы - страница 32 шагов.

Шаг 1. Рассмотрение заявления на получение кредита и собеседование с возможным заемщиком, структурирование кредита. Типовой бланк заявления разрабатывается самим банком. Обычно, кроме стандартного списка регистрационных данных о заемщике и сфере его Учебник ответственные редакторы - страница 32 предпринимательской деятельности в нем указывается цель и сумма испрашиваемого кредита, срок его погашения, также метод обеспечения возврата.

На практике к заявлению, зависимо от вида определенного кредита и метода его обеспечения, нужно приложить последующие Учебник ответственные редакторы - страница 32 документы:

- анкета заемщика (по форме банка) ;

--------------------------------

Заполняется непременно при первом воззвании заемщика. При следующих воззваниях анкета обновляется в случае, если в учредительные документы, в состав управляющих заемщика и другие данные вносились Учебник ответственные редакторы - страница 32 конфигурации либо если с момента первого воззвания прошло более 2-ух лет.


- свидетельство о гос регистрации юридического лица (нотариально удостоверенная копия );

--------------------------------

Тут и дальше под юридическим лицом понимается как сам заемщик, так и поручитель или Учебник ответственные редакторы - страница 32 залогодатель (последние - если обеспечением кредита является поручительство юридического лица или залог).

Если в банке имеется юридическое дело заемщика (или поручителя либо залогодателя), при воззвании за кредитом может быть предоставление ксерокопий документов (заверенных Учебник ответственные редакторы - страница 32 самим заемщиком или соответственно поручителем либо залогодателем), имеющихся в юридическом деле, если в их не вносились конфигурации и состояние документов соответствует выписке из ЕГРЮЛ на момент рассмотрения заявления на получение кредита. При Учебник ответственные редакторы - страница 32 всем этом работником банка делается сверка предоставленных документов, о чем делается надпись: "Копии сверены с документами, находящимися в юридическом деле. Число. Подпись".


- свидетельство о гос регистрации конфигураций, внесенных в учредительные Учебник ответственные редакторы - страница 32 документы юридического лица (нотариально удостоверенная копия по каждому случаю конфигураций);

- свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. (нотариально удостоверенная копия; нужно только для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля Учебник ответственные редакторы - страница 32 2002 г.);

- выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату, содержащая полный список сведений о юридическом лице (подлинник либо нотариально удостоверенная копия);

- свидетельства о постановке юридического лица на учет в органах Федеральной налоговой службы Учебник ответственные редакторы - страница 32 и Фонда общественного страхования (копия, заверенная юридическим лицом);

- утомившись в действующей редакции, включая внесенные конфигурации (нотариально удостоверенная копия);

- учредительный контракт в действующей редакции, включая внесенные конфигурации, либо решение единственного участника об учреждении Учебник ответственные редакторы - страница 32 юридического лица (нотариально удостоверенная копия);

- нотариально удостоверенная банковская карточка с эталонами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом юридического лица, и оттиском печати (в случае если заемщик, поручитель или залогодатель не имеют Учебник ответственные редакторы - страница 32 счета в банке, в каком испрашивается кредит);

- протокол общего собрания участников (акционеров) либо решение единственного участника об избрании (предназначении) единоличного исполнительного органа юридического лица, имеющего право действовать от имени юридического лица при ведении переговоров Учебник ответственные редакторы - страница 32 и подписании договоров, либо доверенность (копия, удостоверенная нотариально либо юридическим лицом);

- приказ о предназначении головного бухгалтера либо об выполнении обязательств головного бухгалтера (совмещении) единоличным исполнительным органом или другим лицом (копия, удостоверенная Учебник ответственные редакторы - страница 32 юридическим лицом);

- информационное письмо органа Федеральной службы гос статистики о присвоении юридическому лицу кодов гос статистики (копия, заверенная юридическим лицом);

- копии общегражданских паспортов работников юридического лица, уполномоченных подписывать договоры с банком;

- лицензии Учебник ответственные редакторы - страница 32 на соответственный вид предпринимательской деятельности (копии, заверенные юридическим лицом);

- договор с единоличным исполнительным органом юридического лица (копия, удостоверенная юридическим лицом, - предоставляется при невозможности установить срок его возможностей из устава и Учебник ответственные редакторы - страница 32/либо протокола общего собрания/решения учредителя);

- протокол уполномоченного органа юридического лица либо решение единственного участника о заключении сделки (ряда взаимосвязанных сделок), являющейся большой для юридического лица (получение кредита, предоставление поручительства, передача имущества в залог) (копия Учебник ответственные редакторы - страница 32, заверенная юридическим лицом). Предоставляются в случае, если сумма данной сделки превосходит 25 процентов имущества юридического лица (большая сделка) . В случае если сумма сделки наименее 25 процентов имущества юридического лица, в банк предоставляется справка Учебник ответственные редакторы - страница 32 за подписью головного бухгалтера, скрепленной печатью. Справка должна содержать ссылку на все значительные условия сделки по кредиту (поручительству, залогу), указание на размер собственных активов (имущества) и вывод о том, что Учебник ответственные редакторы - страница 32 сделка не является большой;

--------------------------------

Статья 46 Закона об ООО; ст. ст. 78 - 79 Закона об АО - см. ниже.


- протокол уполномоченного органа юридического лица об одобрении сделки с заинтригованностью (копия, заверенная юридическим лицом);

--------------------------------

Статья 45 Закона об ООО; ст Учебник ответственные редакторы - страница 32. ст. 81, 83 Закона об АО - см. ниже.


- график ожидаемых поступлений и прибыли юридического лица от всех видов деятельности (по форме банка);

- технико-экономическое обоснование либо бизнес-план (составляется заемщиком в случайной Учебник ответственные редакторы - страница 32 форме, подписывается управляющим и основным бухгалтером заемщика и скрепляется печатью);

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей на текущую дату (по форме банка);

- баланс (форма N 1 с расшифровкой статей) и отчет о прибылях и убытках (форма N Учебник ответственные редакторы - страница 32 2) , отчет о движении денег (форма N 4), отчет о движении капитала (форма N 3), отчет о движении имущества (форма N 5) на две последние отчетные даты;

--------------------------------

Баланс и отчет о прибылях и Учебник ответственные редакторы - страница 32 убытках должны быть заверены органом Федеральной налоговой службы (если представляется копия, она должна быть заверена печатью юридического лица и подписью управляющего и головного бухгалтера).


- справка обслуживающего банка о кредиторской задолженности юридического лица (по Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредитам, вексельным операциям, гарантиям), поступлениях на все его счета за последние 6 месяцев (помесячно), о наличии/отсутствии картотеки N 2 и открытых лимитах кредитования;

- копии действующих кредитных договоров, копии договоров обеспечения под данные кредитные Учебник ответственные редакторы - страница 32 договоры, заверенные юридическим лицом;

- проекты договоров заемщика на покупку и продажу приобретаемого продукта (услуг) либо предложения торговца и покупателей (с критериями поставки и ценой);

- сведения о выданных гарантиях и предоставленных поручительствах, приобретенных и Учебник ответственные редакторы - страница 32 выданных займах на текущую дату;

- правоустанавливающие документы по предлагаемому в залог имуществу.

Акционерные общества дополнительно представляют:

- реестр акционеров (выписка) на текущую дату;

- извещение из органа Федеральной службы по денежным рынкам Учебник ответственные редакторы - страница 32 о регистрации выпуска акций (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций);

- отчет о выпуске акций с регистрационной надписью органа Федеральной службы по денежным рынкам (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций).

При получении обозначенного Учебник ответственные редакторы - страница 32 комплекта документов внутренние структурные подразделения банка проводят их исследование с целью оценить кредитоспособность заемщика, вкладывательную привлекательность проекта, достаточность, приемлемость и ликвидность предоставляемого обеспечения и готовят заключение для принятия уполномоченным лицом Учебник ответственные редакторы - страница 32 (обычно, начальником кредитного подразделения) или кредитным комитетом банка решения о предоставлении кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать, с его письменного разрешения, информацию, содержащуюся в кредитной истории заемщика, которая охарактеризовывает выполнение им принятых Учебник ответственные редакторы - страница 32 на себя обязанностей по ранее заключенным договорам займа и кредита и хранится в спец организации - бюро кредитных историй .

--------------------------------

Подробнее см.: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" // СЗ Учебник ответственные редакторы - страница 32 РФ. 2005. N 1 (ч. I). Ст. 44 (в ред. от 21 июля 2005 г.).


На данном шаге происходит также разработка общей схемы финансирования проекта и согласование определенных характеристик кредитования (структурирование кредита). Например, если кредит предоставляется не единовременно, а Учебник ответственные редакторы - страница 32 несколькими платежами (траншами), инсталлируются размеры и сроки перечисления каждого транша. Не считая того, согласовывается размер процентной ставки за использование кредитом и комиссии банка за его сервис. Обозначенные характеристики прописываются Учебник ответственные редакторы - страница 32 в кредитном договоре, проект которого визируется надлежащими структурными подразделениями банка, включая юридическую службу. Работа профессионалов юридической службы состоит в проверке соответствия формы и содержания кредитного контракта и представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика Учебник ответственные редакторы - страница 32, поручителей, залогодателей, также правомочности лиц, подписывающих документы от имени соответственно заемщика, поручителей, залогодателей.

Шаг 2. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита управляющим кредитного подразделения банка или кредитным комитетом и заключение кредитного контракта. Рассредотачивание возможностей Учебник ответственные редакторы - страница 32 по санкционированию выдачи кредита меж управляющим кредитного подразделения банка и кредитным комитетом осуществляется в согласовании с внутренними документами банка. На кредитный комитет выносятся, обычно, вопросы предоставления больших либо необычных кредитов.

Конкретные Учебник ответственные редакторы - страница 32 особенности имеет кредитование хозяйствующих обществ и унитарных компаний, если для последних кредитный контракт является сделкой с заинтригованностью или большой сделкой. Эти особенности приемущественно состоят в необходимости получения согласия (одобрения) соответственного органа управления хозяйствующего общества или Учебник ответственные редакторы - страница 32 собственника имущества унитарного предприятия.

В согласовании со ст. 24 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О муниципальных и городских унитарных предприятиях" унитарное предприятие вправе производить заимствования в форме кредитов по договорам Учебник ответственные редакторы - страница 32 с кредитными организациями только по согласованию с собственником имущества унитарного предприятия таких характеристик кредита, как его объем и направления использования. Не считая того, в силу ст. 23 нареченного Закона решение о получении унитарным Учебник ответственные редакторы - страница 32 предприятием кредита в размере более 50 тыс. МРОТ (5 млн. рублей) должно также приниматься с согласия собственника его имущества.

--------------------------------

СЗ РФ. 2002. N 48. Ст. 4746 (с изм. от 8 декабря 2003 г.).


Для акционерных обществ и Учебник ответственные редакторы - страница 32 обществ с ограниченной ответственностью кредитный контракт является большой сделкой, если сумма кредита и процентов за его внедрение (без учета процентов за несвоевременное выполнение обязанностей по возврату кредита) составляет 25 и поболее процентов балансовой Учебник ответственные редакторы - страница 32 цены активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату. В акционерных обществах такая сделка должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества либо общим собранием акционеров в порядке Учебник ответственные редакторы - страница 32, предусмотренном ст. 79 Закона об АО. Решение о совершении данной сделки в обществах с ограниченной ответственностью принимается общим собранием участников общества, кроме случаев, предусмотренных п. п. 4 и 6 ст. 46 Закона об ООО.

При всем этом нужно подразумевать Учебник ответственные редакторы - страница 32, что если кредит получен хозяйствующим обществом без указания цели его использования или на воплощение текущих хозяйственных операций (к примеру, при овердрафте), то он может рассматриваться в качестве сделки, совершаемой в процессе Учебник ответственные редакторы - страница 32 обыкновенной хозяйственной деятельности, для которой одобрения соответственного органа управления общества получать не надо .

--------------------------------

См.: п. 5 информационного письма ВАС РФ от 13 марта 2001 г. N 62 "Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами больших Учебник ответственные редакторы - страница 32 сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтригованность" // Вестник ВАС РФ. 2001. N 7.


Кредит, в получении которого имеется заинтригованность управляющего унитарного предприятия, может быть выдан только при наличии согласия собственника имущества Учебник ответственные редакторы - страница 32 унитарного предприятия. Случаи, когда управляющий признается заинтересованным в его получении, указаны в ст. 22 Федерального закона "О муниципальных и городских унитарных предприятиях".

В обществах с ограниченной ответственностью получение кредитов, в каких заинтересованы члены совета Учебник ответственные редакторы - страница 32 директоров (наблюдательного совета), лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа общества, члены коллегиального исполнительного органа общества либо есть заинтригованность участника общества, имеющего вместе с его аффилированными лицами 20 и поболее процентов голосов Учебник ответственные редакторы - страница 32 от общего числа голосов участников общества, может осуществляться только с согласия общего собрания участников общества. Случаи, когда у нареченных лиц имеется заинтригованность, приведены в ст. 45 Закона об ООО.

Аналогичный подход выслеживается и в ст. ст Учебник ответственные редакторы - страница 32. 81 - 83 Закона об АО с той только различием, что сделка должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества либо общим собранием акционеров.

Нужно также подразумевать, что не все хозяйствующие Учебник ответственные редакторы - страница 32 субъекты имеют право получать кредиты. Так, запрет на получение кредитов и займов у кредитных организаций, других юридических лиц, физических лиц, также из бюджетов экономной системы Русской Федерации установлен для экономных учреждений (п Учебник ответственные редакторы - страница 32. 8 ст. 161 БК РФ). Потому выдача кредита экономному учреждению будет являться жалкой сделкой, как противоречащая требованиям БК РФ (ст. 168 ГК РФ). К таковой сделке используются последствия недействительности в виде двухсторонней реституции: экономное Учебник ответственные редакторы - страница 32 учреждение должно вернуть кредитной организации сумму кредита и уплатить проценты в размере ставки рефинансирования Банка Рф в согласовании со ст. 395 ГК РФ за нелегальное использование чужими валютными средствами; при всем этом проценты, предусмотренные Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредитным контрактом, уплате не подлежат (п. п. 29, 30 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14) .

--------------------------------

Вестник ВАС РФ. 1998. N 11 (с изм. от 4 декабря 2000 г.).


Шаг Учебник ответственные редакторы - страница 32 3. Предоставление кредита. В согласовании с Положением Банка Рф от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денег и их возврата (погашения)" деньги хозяйствующим субъектам (как в рублях, так Учебник ответственные редакторы - страница 32 и в зарубежной валюте) предоставляются исключительно в безналичном порядке методом зачисления на расчетный, текущий либо корреспондентский счет.

--------------------------------

ВБР. 2001. N 73 (с изм. от 27 июля 2001 г.).


Шаг 4. Кредитный мониторинг. С момента предоставления кредита и Учебник ответственные редакторы - страница 32 до полного возврата его суммы, включая уплату причитающихся процентов, банк производит кредитный мониторинг - держит под контролем целевое внедрение кредита, текущую финансово-хозяйственную деятельность заемщика, своевременность выполнения им графика погашения кредита (в случае погашения Учебник ответственные редакторы - страница 32 кредита повторяющимися платежами).

Шаг 5. Погашение кредита. Кредит и проценты по нему могут быть погашены (возвращены) хозяйствующим субъектом в последующем порядке:

- методом списания денег с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

- методом Учебник ответственные редакторы - страница 32 списания денег в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, с банковского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без Учебник ответственные редакторы - страница 32 акцепта") при условии, если контрактом предусмотрена возможность списания денег без распоряжения обладателя счета (при всем этом заемщик должен письменно уведомить банк, в каком открыт его банковский счет, о собственном согласии на безакцептное списание средств в Учебник ответственные редакторы - страница 32 согласовании с заключенным контрактом/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);

- методом списания денег с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты Учебник ответственные редакторы - страница 32" платежного требования указывается "без акцепта"), если критериями контракта предвидено проведение обозначенной операции.

Л.Г. Ефимова также приводит последующие методы погашения кредита, минуя расчетный счет, которые употребляются в банковской практике :

--------------------------------

Ефимова Л Учебник ответственные редакторы - страница 32.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001. С. 539 - 540.


- возложение заемщиком на собственного должника (дебитора) обязанности погасить им заместо себя приобретенный кредит в порядке ст. 313 ГК РФ методом перечисления денег с Учебник ответственные редакторы - страница 32 расчетного счет дебитора на корреспондентский счет банка;

- оформление банком-кредитором с дебитором заемщика контракта поручительства в обеспечение выполнения заемщиком обязательства по возврату кредита (в данном случае дебитор-поручитель, возвратив кредит банку Учебник ответственные редакторы - страница 32, получает регрессное требование к заемщику и заявляет его к зачету по отношению к тому требованию, которое имеет заемщик к дебитору);

- в случае наличия в банке-кредиторе депозита заемщика - зачет встречных требований по выданному кредиту Учебник ответственные редакторы - страница 32 и по завлеченному депозиту (ст. 410 ГК РФ);

- если депозит заемщика находится в другом банке - уступка заемщиком банку-кредитору права на получение этого депозита в порядке ст. 382 ГК РФ;

- в случае Учебник ответственные редакторы - страница 32 согласия банка-кредитора получить в собственность какое-либо имущество заемщика - заключение контракта об отступном (ст. 409 ГК РФ) или контракта купли-продажи имущества заемщика и контракта о зачете обоюдных требований по кредитному договору Учебник ответственные редакторы - страница 32 и договору купли-продажи.

Не считая банковского ГК РФ предугадывает товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов.

К примеру, меж хозяйствующими субъектами может быть заключен контракт, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные Учебник ответственные редакторы - страница 32 родовыми признаками (контракт товарного кредита). Обычно, по договору товарного кредита предоставляются вещи потребляемые (зерно, нефть, нефтепродукты и пр.), с обязательством возвратить не те же самые вещи, а аналогичное количество вещей такого Учебник ответственные редакторы - страница 32 же рода и свойства. В этом состоит отличие контракта товарного кредита от контракта аренды. Потому к договору товарного кредита используются нормы ГК РФ о банковском кредитовании, если другое не предвидено таким контрактом Учебник ответственные редакторы - страница 32 и не вытекает из существа обязательства.

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (либо) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в согласовании с правилами о договоре купли-продажи Учебник ответственные редакторы - страница 32 продуктов (ст. ст. 465 - 485 ГК РФ), если другое не предвидено контрактом товарного кредита.

В отличие от банковского и товарного кредитования, которое оформляется самостоятельными договорами, коммерческое кредитование не существует в рамках Учебник ответственные редакторы - страница 32 обособленного договорного дела, а является составной частью договоров, выполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне валютных сумм либо других вещей, определяемых родовыми признаками, и в каких предусматривается предоставление кредита, в том Учебник ответственные редакторы - страница 32 числе в виде аванса, подготовительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты продуктов, работ либо услуг (коммерческий кредит), если другое не установлено законом. Как следует, коммерческое кредитование имеет место в тех случаях, когда выполнение Учебник ответственные редакторы - страница 32 обоюдных обязанностей меж контрагентами происходит не сразу, а с некой различием во времени, в течение которой "одна из сторон такового контракта предоставляет свое выполнение контрагенту вроде бы в кредит, с отсрочкой получения Учебник ответственные редакторы - страница 32 предусмотренного контрактом встречного выполнения со стороны этого контрагента" .

--------------------------------

Витрянский В.В. Контракт займа: общие положения и отдельные виды контракта. М.: Статут, 2004. С. 305.


К коммерческому кредиту, соответственно, используются правила главы 42 ГК РФ, если Учебник ответственные редакторы - страница 32 другое не предвидено правилами о договоре, из которого появилось соответственное обязательство, и не противоречит существу такового обязательства.




uchebnij-plan-publichnij-otchet-ob-obrazovatelnoj-i-finansovo-hozyajstvennoj-deyatelnosti-mou-srednyaya-obsheobrazovatelnaya.html
uchebnij-plan-rezhim-obucheniya-kadrovoe-obespechenie-obrazovatelnogo-processa-finansovo-hozyajstvennaya-deyatelnost.html
uchebnij-plan-rezultati-obrazovatelnoj-deyatelnosti-osnovnie-problemi-obsheobrazovatelnogo-uchrezhdeniya-osnovnie-napravleniya-razvitiya.html